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  • 江西商會財務制度

    日期:2014-08-11 12:12:12 瀏覽次數: 來源::

    常州市江西商會財務管理制度

     

    第一章     

    第一條  為加強本會的財務工作,發揮財務在本會管理中的作用,根據《常州江西商會章程》,特制定本制度。

    第二條 商會收入(經費)主要來自會員交納的會費、銀行利息收入、有關部門或企業支助、贊助費、依照法律允許和內部相關制度規定的一些低風險投資收入等。

    第三條  本會財務部門的職能是:

    (一)認真貫徹執行國家有關的財務管理制度。

    (二)建立健全財務管理的各種規章制度,編制財務計劃,加強經營核算管理,反映、分析財務計劃的執行情況,檢查監督財務紀律。

    (三)積極為經營管理服務,促進本會取得較好的經濟效益。

    (四)厲行節約,合理使用資金。

    (五)積極配合工商聯和總商會關于財務檢查審計。

    (六)完成本會交給的其他工作。

    第四條  本會財務部門由會計、出納和內部審計工作人員組成。其中:財務部經理由常務理事會表決通過,采取聘用制的方式;其他財務人員由秘書長推薦,常務理事會討論通過;審計人員根據工作需要,成立單項的審計小組,成員原則上由理事以上人員產生,小組人員由3人或5人組成。

    第二章     財務工作崗位職責

    第五條  財務經理的主要工作職責是:

    (一)編制和執行預算、財務收支計劃、擬訂資金籌措和使用方案,開辟財源,有效地使用資金;

    (二)進行成本費用預算、計劃、控制、核算、分析和考核,督促本會關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;

    (三)建立健全經濟核算制度,利用財務會計資料進行經濟活動分析;

    (四)承辦本會常務理事會、會長交辦的其他工作。

    第六條  會計的主要工作職責是:

    (一)按照國家會計制度的規定記帳、復帳、報帳,做到手續完備,數字準確,帳目清楚,報帳及時。

    (二)按照經濟核算原則,定期檢查,分析本會財務、成本和利潤的執行情況,挖掘增收節支潛力,考核資金使用效果,及時向會長、常務理事會提出合理化建議,當好本會參謀。

    (三)按本會章程規定收取會員會費,其中會員年會費繳納標準為(人民幣):

    一、         會長:50000元人民幣;

    二、         常務副會長:20000元人民幣;

    三、         副會長:10000元人民幣;

    四、         理事:5000元人民幣

    五、         會員:1000元人民幣

    (四)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。

        完成會長或主管秘書長交辦的其他工作。

    第七條  出納的主要工作職責是:

    (一)認真執行現金管理制度。

    (二)嚴格執行庫存現金限額,超過部分必須及時送存銀行,不坐支現金,不以白條抵壓現金。

    (三)建立健全現金出納各種帳目,嚴格審核現金收付憑證。

    (四)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。

    (五)配合會計做好各種帳務處理。

    (六)完成會長或秘書長交辦的其他工作。

    第八條  審計的主要工作職責是:

    (一)認真貫徹執行有關審計管理制度。

    (二)審計本會財務計劃的執行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。

    (三)詳細核對本會各項與財務有關的數字、金額、期限、手續等是否準確無誤。

    (四)審閱本會的計劃、合同和其他有關經濟資料,對其合法性及執行情況進行審計。

    (五)糾正財務工作中的差錯弊端,規范本會的經濟行為。

    (六)對本會財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。

    (七)完成會長或秘書長交辦的其他工作。

    第三章    財務工作管理

    第九條 會計年度自本年度三月一日起至二月二十八日止。

    第十條 會計憑證、會計帳薄、會計報表和其他會計資料必須真實、                    準確、完整,并符合會計制度的規定。

    第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證,并根據審核的原始憑證編制記帳憑證?;峒?、出納員記帳,都必須在記帳憑證上簽字。

    第十二條  財務人員每月應就財務狀況編制月度報表,并在每月常務理事會會議中進行通報。

    第十三條 帳戶的設立與管理:

    (一)    所有收入必須存入商會帳戶。

    (二)    因工作需要,相關責任人可以向會長、常務理事會申請專項基金,建立專項基金臺帳,由相關責任人申請專項列支。

    第十四條  財務部經理應對所有列支或入帳進行審核,對不真實、不合規的列支不予受理。

    第十五條  財務審計每年一次。由審計小組負責審計,并將審計報告報送會長、秘書長,并提交常務理事會審閱后向全體會員公布。

    第十六條 財務工作人員調動工作或者離職,必須與接管人員辦清交 

       接手續。財務工作人員辦理交接手續,由審計小組負責監交。

    第四章  現金管理

    第十七條 本會可以在下列范圍內使用現金:

    (一)職員工資、津貼、獎金;

    (二)個人勞務報酬;

    (三)出差人員必須攜帶的差旅費;

    (四)結算起點以下的零星支出;

    (五)會長、秘書長批準的其他開支。

    第十八條  日常零星開支所需庫存現金限額為2000元,并必須指定專人保管,超額部分應存入銀行。

    第十九條  財務人員支付現金,可以從本會庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取,不得從現金收入中直接支付(即坐支)。

    第二十條  財務人員從銀行提取現金,應當填寫《現金領用單》,并寫明用途和金額,由財務經理、秘書長、會長批準后提取。

    第二十一條 本會工作人員因工作需要借用現金,需填寫《借款單》,經財務經理和秘書長及其他最終審核人批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款。

    第二十二條 報銷必須憑發票、工資單、差旅費單及本會認可的有效報銷或領款憑證,經手人簽字,財務經理審核,由最終審批人批準后由出納支付現金。

    第二十三條 無論何種匯款,財務人員都須審核《匯款通知單》,分別由經手人、按流程審核簽字?;峒粕蠛擻泄仄局?。

    第二十四條 出納人員應當建立健全現金帳目,逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結,帳款相符、帳帳一致。

    第五章  會計檔案管理

    第二十五條 凡是本會的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料,均應歸檔。

    第二十六條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊,標明月份、季度、年起止、號數、單據張數,由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管),由會計歸檔保存,歸檔前應加以裝訂。憑證的保存年限參照國家有關規定執行。

    第二十七條 會計檔案不得攜帶外出,凡查閱、復制、摘錄會計檔案,須經秘書長批準。

    第六章  處罰方法

    第二十八條 出現下列情況之一的,對財務人員予以警告:

    (一)未按規定,超標準提取備用金的;

    (三)未經批準,擅自挪用或借給他人資金或支付款項的;

    (五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;

    (七)違反本規定條款認定應予處罰的。

    第二十九條  出現下列情況之一的,財務人員應予解聘,嚴重的將追究法律責任。

    (一)違反財務制度,造成財務工作混亂的;

    (二)拒絕提供或提供虛假的會證憑證,帳表、文件資料的;

    (三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會證帳簿的;

    (四)利用職務便利,非法占有或虛報冒領、騙取本會財物的;

    (五)弄虛作假、營私舞弊,非法謀私,泄露秘密及貪污挪用本會款項的;

    (六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使本會利益遭受損失的;

    (七)有其他瀆職罪行為和嚴重錯誤,應當予以辭退的。

    第七章  報銷程序、范圍、標準及管理辦法

    第三十條  報銷程序:

    (一)審批程序:經辦人填寫“報銷憑證” 財務經理審核   秘書長簽字   會長或其他最終審批人簽字     出納報銷    財務記賬。

    (二)任何違反以上程序者不得報銷,否則由財務及相關負責人承擔全部責任。

    (三)原則上當月費用當月報銷,不得跨月份報銷。

    (四)招待費、禮品及其他費用,不得采用簽單的形式支付,必須事后即時由當事人結清,并必須在一周內,憑發票按流程向財務申請費用報銷。

    (五)對所有報銷內容,相關人員必須就其真實性、合理性及必要性進行審核。

    第三十一條  費用報銷范圍、標準及管理辦法。(見附表)

    第三十二條  審批權限及標準:日常列支(如工資、水電費、標準范圍內的招待費等)最終審批權為秘書長和會長;除日常列支以外,單項2000元以上應先預算,并得到常務理事會通過后方可申請列支(常務理事會成員在預算報告或會議紀要中簽字,并作為費用列支憑證),在預算范圍,最終審批人為會長。

    第三十三條 項目性列支必須先提出項目申請報告,并按流程得到相關審核人同意后方可列支。

    第三十四條  本規定自常務理事會通過之日起生效,制度也將在運行當中不斷完善。

    費用報銷標準及管理辦法

    范圍

    標準

    管理辦法

    辦公費

    實報實銷

    由本會內勤負責管理辦公用品,采購前需要秘書長及有關審批人簽字同意。

    招待費

    餐費:50/

    其他:由會長批準(每桌用餐標準不得超過2000元,含酒水)

    ①商會一般會議,在沒有外人參加的情況下,只能便飯,人少的情況下,每人最高標準為50元,6人以上,每桌標準不超過300元,禁止酒水。

    ②招待用餐必須先請示、后進行,并嚴格按批準金額報銷,不許超標報銷。

    ③報銷餐費必須在發票背面簽名,注明時間、用餐地點、來客單位及人數等。

    按“對等原則”招待、陪客。不是商會直接邀請的,不應在商會列支招待費。

    手機費

    300/

    只限秘書長,其他人員標準根據常務理事會會議通過標準執行

    住宿費

    省會 地市 縣市

    300  260  200

    ①住宿標準不得超過報銷標準。二人視同一間。

    ②報銷人須在發票背面簽名。

    ③超標準部分由個人負責。

    長途費

    汽車:實報實銷

    火車:限報硬臥車票

    飛機:經濟倉

    ①只限本會成員出差時報銷。

    ②在不超標準的前提下,可靈活選擇交通工具。

    ③秘書長以上級別人員在時間緊、路途遠等特殊情況下可選擇乘坐飛機,但應請示會長。

    打車費

    實報實銷

    報銷打車費必須在車票背面注明:時間、地點、事由,否則不能報銷。

    車輛費

     

    秘書長:500/

    其他:實報實銷

     

    ①報銷范圍:停車費、路橋費、加油費。

    ②報銷單據必須注明:時間、地點、事由。

    水電費

    實報實銷

    僅限本會租房報銷,憑發票或收據報銷,經辦人簽字。

    工資

     

    工作人員2800 /月,其他參照商會理事會通過的工資標準

    ①工資僅限專職人員。

    ②按照國家政策,工資按月發放。

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